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受瑞幸咖啡財務造假拖累,神州租車和神州優車股價暴跌

導語
瑞幸脫胎于“神州系”。招股書顯示,瑞幸咖啡董事長陸正耀為神州優車董事長。

  4月2日晚間,瑞幸咖啡(LK.O)對外公布,經初步調查,公司2019年第二季度到第四季度的總銷售額夸大了約22億人民幣。自曝造假后,瑞幸警告投資者不要再以這一周期內的任何財務數據作參考。開盤后,瑞幸咖啡股價就觸發熔斷機制,在20分鐘內連續三次觸發熔斷。瑞幸咖啡共計在盤中六次暫停交易,截至收盤,瑞幸咖啡暴跌逾75%,收于6.4美元,暫停交易。

  值得一提的是,2個月前,知名做空機構渾水發布了一份長達89頁的做空報告,指出瑞幸捏造公司財務和運營數據,并質疑瑞幸商業模式。

  渾水在報告中稱,瑞幸咖啡2019 Q3的單店每日的銷售量被夸大至少69%,而2019 Q4則被夸大至少88%。

  此外,渾水指出“瑞幸的商業模式已經基本崩塌”,這也是一直被外界質疑的地方,報告稱這種模式存在缺陷,在正常秩序下很難有長久發展。

  針對這份做空報告,瑞幸咖啡在2月3日開盤前作出公開回應,認為該報告存在對公司業務模式和運營環境的根本性誤解,并逐條否認了渾水報告的所有指控并稱“匿名報告有意誤導和虛假指控”。針對渾水指控的“2019年第三季度和第四季度店均日銷售商品數被虛增”說法,瑞幸咖啡回應:“報告中展示的數據與公司自身系統里的數據之間存在重大不一致??蛻粼谌鹦铱Х鹊拿抗P訂單都是通過線上下單的,并會被自動記錄在公司系統中,訂單付款程序通過第三方支付服務提供商完成。因此,公司的所有關鍵運營數據均被實時追蹤,包括店均日銷售商品數、單均商品數和有效銷售價格,且可被驗證。公司在數據管理方面擁有強大的內控系統,以確保自身系統及第三方合作伙伴系統中數據的完整性和一致性?!?

  然而沒想到的是,2個月后,瑞幸咖啡就自曝財務造假,坐實了渾水的做空。瑞幸咖啡稱,在審計公司截至2019年12月31日的財政年度綜合財務報表期間,一些問題引發了董事會的關注,而該特別委員會將對這些問題的內部調查進行監督,公司公布調查顯示偽造交易價值大約22億元人民幣。瑞幸咖啡稱,上述行為被認定為首席運營官劉劍的個人行為,并采取某些臨時補救措施,包括中止劉劍和涉嫌不當行為的此類雇員,以及中止與已確定的虛假交易涉及方的合同和交易。

  瑞幸咖啡公告稱:公司正在評估不當行為對其財務報表的整體財務影響。因此,投資者不應再依賴公司以前的財務報表和截至9月30日的9個月的收益發布,2019年以及從2019年4月1日起至2019年9月30日止的兩個季度,包括先前對2019年第四季度產品凈收入的指導,以及與這些合并財務報表有關的其他信息。

  目前,內部調查還處于初步階段。公司將繼續評估其先前發布的財務狀況和做出其他可能調整。公司已成立特別委員會調查此事。

  瑞幸方面稱,目前相關當事人已停職。公司已安排其他管理者接任停職人員原負責的工作,并將盡全力減少此次事件的負面影響,希望大家一如既往地盡職盡責,積極做好本職工作。公司將及時向監管機構、公眾和各位伙伴更新調查結果。

  瑞幸咖啡涉嫌財務造假一事持續發酵。今日,美國律師事務所Block & Leviton宣布,已就證券欺詐行為對瑞幸咖啡公司和特定管理人員提起集體訴訟。

? ? ? ?值得一提的是,瑞幸脫胎于“神州系”。招股書顯示,瑞幸咖啡董事長陸正耀為神州優車董事長,他持股30.53%,為瑞幸大股東。

  此次事件的關鍵人物劉劍與瑞幸CEO錢治亞同樣來自于“神州系”。錢治亞是瑞幸咖啡的創始人&CEO,原神州租車、神州優車兩家上市公司的COO。2008年-2015年,劉劍曾先后擔任神州租車車輛管理中心副總和效益管理負責人,3年后,劉劍又擔任神州優車集團的收益管理主管。2018年5月,劉劍出任瑞幸咖啡COO,2019年2月成為董事,在瑞幸早期的招股書中,劉劍分配到了47408股的認股權。瑞幸咖啡的另一名重要成員聯合創始人&CMO楊飛是原神舟優車CMO。

? ? ? ?受瑞幸咖啡拖累,今日港股神州租車(00699.HK)開盤后迅速跳水,盤中跌幅超60%,截至發稿,神州租車跌逾50%報收1.96港元。新三板公司神州優車(838006.OC)跌幅近20%,報收10.29元。

頭圖來源:圖蟲

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